LIBRO BANCO

Una empresa de Tesorería general de cuenta del libro mayor contiene un registro de las transacciones (cheques escritos, recibos de clientes, etc.) que involucran su cuenta de cheques. El banco también crea un registro de cuenta corriente de la empresa cuando procesa los cheques de la compañía, depósitos, cargos por servicios, y otros artículos. Poco después de cada mes termina el banco por lo general envía por correo una declaración bancaria a la empresa. El estado de cuenta bancario enlista la actividad en la cuenta bancaria durante el último mes, así como el saldo de la cuenta bancaria.

Cuando la empresa recibe su estado de cuenta bancario, la empresa debe verificar que los importes de la cuenta de banco son coherentes o compatibles con los importes en la cuenta de efectivo de la compañía en su libro mayor y viceversa. Este proceso de confirmación de los importes que se conoce como la conciliación de la cuenta bancaria, declaración de conciliación bancaria, conciliación bancaria. El beneficio de la conciliación del extracto bancario es saber que la cantidad de efectivo reportado por la empresa (contabilidad de la empresa) es consistente con la cantidad de efectivo que se muestra en los registros del banco